IKZE to produkt na który decydujemy się dobrowolnie i który pomaga gromadzić środki na emeryturę. Swoim posiadaczom IKZE daje też korzyść podatkową. Wszystkie wpłaty na IKZE z danego roku za który płacimy podatki, można odliczyć w zeznaniu rocznym PIT od podstawy opodatkowania. Ta ulga podatkowa ma nas zachęcić do oszczędzania na emeryturę właśnie w IKZE.

Limit maksymalnych wpłat w IKZE w 2021 to 6310,80 zł.

Limit IKZE dla samozatrudnionych w 2021

Od 2021 samozatrudnieni mogą wpłacać więcej na IKZE. Mikroprzedsiębiorcy mogą w 2021 roku wpłacić na IKZE maksymalnie 9466,20 zł.

Limit wpłat PPK 2021

Limit maksymalnej wpłaty na PPK w 2021 natomiast to 23 665,50 zł.

Słowo kluczowe: IKZE » Ubezpieczenia po ludzku

IKZE

Na IKZE może gromadzić oszczędności wyłącznie jeden oszczędzający. Oznacza to, iż ustawa nie przewiduje prowadzenia wspólnego konta IKZE np. dla małżonków.

IKZE można założyć bez względu na to, czy posiada się już IKE i czy jest się uczestnikiem pracowniczego programu emerytalnego.

Ustawa z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz. U. Nr 75, poz. 398) wprowadziła zmiany do ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych z dnia 20 kwietnia 2004 r., umożliwiające założenie, obok funkcjonującego już indywidualnego konta emerytalnego (IKE), dodatkowego indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE).

W ten sposób katalog produktów związanych z dobrowolnym oszczędzaniem na emeryturę od dnia 1 stycznia 2012 r. został poszerzony o nowy produkt – indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE).

Chociaż IKZE w dużej mierze oparte są na rozwiązaniach przyjętych w funkcjonujących już IKE, to należy zwrócić uwagę zasadniczą różnicę jaka ma miejsce w regulacjach dotyczących opodatkowania. W IKZE zastosowano preferencję podatkową polegającą na odliczaniu od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych wpłat na to konto.

Do czasu wejścia w życie ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych (Dz. U. z 1013 r. poz. 1717), którą wprowadzono zmiany w ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 361, z późn. zm.) opodatkowaniu PIT według skali podatkowej podlegała wypłata z IKZE po zakończeniu okresu oszczędzania, zwrot środków zgromadzonych na tym koncie oraz wypłata środków zgromadzonych przez oszczędzającego na IKZE na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego.

Natomiast wyżej wymieniona ustawa z dnia 6 grudnia 2013 r. wprowadziła korzystne zmiany w zakresie opodatkowania wypłat z IKZE dla oszczędzających i dla osób uprawnionych do środków z IKZE w przypadku śmierci oszczędzającego – takie wypłaty będą opodatkowane podatkiem zryczałtowanym w stawce 10%. Opodatkowanie zwrotu środków z IKZE pozostawiono bez zmian – PIT według skali podatkowej.

Prawo do wpłat na IKZE przysługuje osobie, która ukończyła 16 lat. Osoba małoletnia może dokonywać wpłat na IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę, i w wysokości nieprzekraczającej tych dochodów.

IKZE

Limit IKZE 2021

Zobacz ile można odliczyć od podatku PIT za 2020 dzięki IKZE

Ranking IKZE

IKZE dla dziecka

Kalkulator IKZE PZU

IKZE – Kalkulator NN Investment Partners (estymacja emerytury, kalkulator ulgi podatkowej)

IKZE – minimalna wpłata na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

IKZE a PPK (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego a Pracownicze Plany Kapitałowe)

IKZE – minusy i wady

IKZE a OFE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego a Otwarty Fundusz Emerytalny)

Czy środki z IKZE są dziedziczone? (Opinie o Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego)

IKZE – jak zrezygnować?

IKZE a podatki (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego a kwestie podatkowe)

IKZE czy IKE? Opinia eksperta (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego czy Indywidualne Konto Emerytalne).

IKZE – symulacja emerytury

IKZE dla dziecka

IKZE dla samozatrudnionych (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)

IKZE – rankingi i opinie

IKZE kiedy wypłata?

IKZE – najniższe opłaty i prowizje

Co to jest IKZE? Czym jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Dowiedz się więcej o emeryturze.

IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)

PPK dla obcokrajowców

Wpłatę na IKZE lub IKE zrób do 27 grudnia